大西北網(wǎng)11月7日訊，從偷逃稅款到非法采礦，再到花費(fèi)百萬(wàn)買通國(guó)家工作人員幫忙逃稅。甘肅豪森礦業(yè)有限公司在其發(fā)展過程中的屢次違規(guī)不禁令人咋舌，公司雖多次受到稅務(wù)部門和國(guó)土資源部門的行政處罰，但違法行為卻并未因此停止。11月6日，蘭州市鐵路運(yùn)輸中級(jí)法院公布終審判決，以犯逃稅罪、非法采礦罪、單位行賄罪，判處該公司罰金870萬(wàn)元，其余涉案人員也各領(lǐng)其刑。
三年時(shí)間逃稅462萬(wàn)余元
被告單位豪森公司原名甘肅徽縣協(xié)聯(lián)開發(fā)有限公司，于2001年6月26日成立，2004年8月20日更名為甘肅豪森礦業(yè)有限公司，經(jīng)營(yíng)范圍包括鉛鋅礦勘查、開采等。豪森公司自成立以來，6年多時(shí)間不設(shè)立會(huì)計(jì)賬簿、不到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記和進(jìn)行納稅申報(bào)。2006年7月因不辦理稅務(wù)登記和逃稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)分別給予了行政處罰。
2006年11月底，隴南市稅務(wù)聯(lián)合調(diào)查組對(duì)豪森公司2005年至2006年11月期間納稅情況檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，時(shí)任公司董事長(zhǎng)兼法定代表人的馬森與主管財(cái)務(wù)工作的總經(jīng)理馬秀云為逃避繳納稅款，授權(quán)擔(dān)任公司副總經(jīng)理兼礦長(zhǎng)的楊應(yīng)齊將徽縣楊家山-袁家坪探礦區(qū)塊內(nèi)開采的鉛鋅礦石銷售收入存入個(gè)人銀行卡內(nèi)予以隱瞞，而后直接用于三人償還債務(wù)和消費(fèi)支出。為應(yīng)付稅務(wù)稽查，豪森公司向稅務(wù)部門提交了《納稅申報(bào)說明》和《自查報(bào)告》兩份虛假的納稅申報(bào)材料掩蓋了公司的逃稅犯罪行為，僅被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予了行政處罰。
2007年3月至2008年期間，豪森公司雖然對(duì)財(cái)務(wù)納稅工作進(jìn)行了整頓，建立了公司會(huì)計(jì)賬冊(cè)并進(jìn)行了納稅申報(bào)，但被告人馬森、馬秀云、楊應(yīng)齊仍然采取虛假納稅申報(bào)方法隱瞞了部分礦石銷售收入，并將打入楊應(yīng)齊個(gè)人銀行卡內(nèi)的銷售收入直接用于三人償還債務(wù)和消費(fèi)支出。而后，再次因逃稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予了行政處罰。
案發(fā)后，經(jīng)司法稅務(wù)鑒定，該公司在2005年至2008年期間采取不申報(bào)和隱瞞收入、少列收入、多列支出、進(jìn)行虛假納稅申報(bào)等手段共計(jì)逃稅4626253.24元，逃稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的69.3%。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳稅款3209895.08元，未繳稅款為1508478.37元。
不顧行政處罰屢次非法采礦1.08萬(wàn)噸
2004年至2007年4月5日，豪森公司在未取得采礦證的前提下，持勘查許可證在對(duì)甘肅省徽縣楊家山-袁家坪鉛鋅金多金屬礦勘查期間，違反礦產(chǎn)資源法的規(guī)定，擅自擴(kuò)大探礦坑道，邊探邊采，進(jìn)行非法采礦。時(shí)任公司董事長(zhǎng)、法定代表人的馬森與總經(jīng)理馬秀云商量，決定授權(quán)礦長(zhǎng)楊應(yīng)齊全面組織實(shí)施礦山開采工作。2006年10月，豪森公司因非法采礦被甘肅省成縣國(guó)土資源局給予了責(zé)令停止開采并處罰款的行政處罰，但豪森公司拒不停止開采，繼續(xù)在探礦過程中非法采礦，2007年3月再次被成縣國(guó)土資源局給予了責(zé)令停止開采并處罰款的行政處罰。2010年成縣國(guó)土資源局第三次做出行政處罰，沒收了豪森公司非法采礦違法所得813萬(wàn)余元，并處罰款10萬(wàn)元。
案發(fā)后，經(jīng)甘肅省國(guó)土資源廳鑒定，2004年至2007年4月5日期間，該公司非法開采鉛鋅礦石量為1.08萬(wàn)噸，非法采礦造成礦產(chǎn)資源破壞的價(jià)值為953.86萬(wàn)元。
買通國(guó)家工作人員幫忙逃稅
2006年11月至2007年3月，隴南市公聯(lián)合調(diào)查組對(duì)豪森公司偷稅問題進(jìn)行調(diào)查期間，豪森公司向徽縣國(guó)稅局江洛分局提交了虛假《納稅申報(bào)說明》和《自查報(bào)告》。稅務(wù)機(jī)關(guān)最終對(duì)這兩份虛假的納稅申報(bào)材料予以了認(rèn)可。此外，時(shí)任公司總經(jīng)理的被告人馬秀云多次找到隴南市地稅局稽查局副局長(zhǎng)楊海宏，請(qǐng)求楊在豪森公司涉稅問題上能夠給予從輕處罰。2007年3月，馬秀云指使公司法律顧問馬某乙在楊某某辦公室內(nèi)送給楊100萬(wàn)元現(xiàn)金用于疏通甘肅省地稅局的關(guān)系。最終，該公司逃避繳納稅款2709054.59元的行為沒有被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為逃稅。
三項(xiàng)罪名公司被處罰金870萬(wàn)元
蘭州鐵路運(yùn)輸法院審理該案后，一審判決：被告單位甘肅豪森礦業(yè)有限公司犯逃稅罪，判處罰金320萬(wàn)元；犯非法采礦罪，判處罰金500萬(wàn)元；犯單位行賄罪，判處罰金50萬(wàn)元；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行罰金人民幣870萬(wàn)元。
被告人馬森犯逃稅罪，判處有期徒刑三年零六個(gè)月，并處罰金5萬(wàn)元；犯非法采礦罪，判處有期徒刑四年，并處罰金5萬(wàn)元；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑六年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。
被告人馬秀云犯逃稅罪，判處有期徒刑三年零六個(gè)月，并處罰金5萬(wàn)元；犯非法采礦罪，判處有期徒刑四年，并處罰金5萬(wàn)元；犯單位行賄罪，判處拘役六個(gè)月；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑五年零六個(gè)月，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。
被告人楊應(yīng)齊犯逃稅罪，判處有期徒刑三年，并處罰金5萬(wàn)元；犯非法采礦罪，判處有期徒刑四年，并處罰金5萬(wàn)元；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑五年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。
案件宣判后，多名被告人上訴，蘭州鐵路運(yùn)輸中級(jí)法院在審理后另查明，2014年9月16日，被告人楊應(yīng)齊在蘭州鐵路公安處看守所羈押期間，與他人共同及時(shí)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)制止同監(jiān)室在押人員馬某丙自殺，有效防止一起安全事故的發(fā)生，確保了監(jiān)所安全。鑒于楊應(yīng)齊的立功行為以及前次刑事拘留期間未予以折抵刑期錯(cuò)誤，法院終審維持了對(duì)其余被告人的一審判定，改判被告人楊應(yīng)齊犯逃稅罪，判處有期徒刑三年，并處罰金5萬(wàn)元；犯非法采礦罪，判處有期徒刑四年，并處罰金5萬(wàn)元；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑四年零六個(gè)月，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。
同時(shí)凍結(jié)的被告人馬秀云銀行卡資金100萬(wàn)元、被告人馬森銀行卡資金56477.01元、扣押的涉案車輛5輛，系違法所得，依法沒收；凍結(jié)的被告單位甘肅豪森礦業(yè)有限公司銀行賬戶資金3364830.54元、扣押的被告人馬森現(xiàn)金13700元，充抵罰金。
(責(zé)任編輯：鑫報(bào))
