黃仁宇看王安石變法：央企擴張是否合理
選自《時代周報》

    黃仁宇認(rèn)為，從技術(shù)的角度看，現(xiàn)代商業(yè)社會的主要特征就是實現(xiàn)“數(shù)目字管理”，即完全按照商業(yè)的原則來管理國家。今天的中國同樣面臨如何實現(xiàn)現(xiàn)代化，建立一個真正現(xiàn)代化的商業(yè)國家的問題。如何以史為鑒，最終實現(xiàn)“數(shù)目字管理”？
    黃仁宇以研究中國財稅史見長，他有個著名的提法，叫從“技術(shù)的角度”來看歷史。黃仁宇所說的技術(shù)，并非指科學(xué)技術(shù)，而是指財稅制度、貨幣信用制度等經(jīng)濟管理的技術(shù)。他的這種考察歷史的視角是把意識形態(tài)、道德等因素放在一邊，單純從具體實在的管理制度上來探討現(xiàn)代化的社會轉(zhuǎn)型問題。

現(xiàn)代化就是實現(xiàn)“數(shù)目字管理”

    現(xiàn)代商業(yè)社會的主要特征就是實現(xiàn)“數(shù)目字管理”，即完全按照商業(yè)的原則來管理國家。
    黃仁宇認(rèn)為，從這種技術(shù)的角度看，現(xiàn)代化是一個什么過程呢？他認(rèn)為現(xiàn)代商業(yè)社會的主要特征就是實現(xiàn)“數(shù)目字管理”，即完全按照商業(yè)的原則來管理國家。
    現(xiàn)代商業(yè)社會具有超越國界的技術(shù)性格，這種技術(shù)性格可以歸納為三點：1. 資金的廣泛流通，剩余之資本透過私人貸款方式，彼此往來。2. 經(jīng)理人才不顧人身關(guān)系的雇用，因而企業(yè)擴大超過所有者本人耳目能監(jiān)視之程度。3. 技術(shù)上之支持因素通盤使用，如交通通信、律師事務(wù)及保險業(yè)務(wù)等，因此各企業(yè)活動范圍又超過本身力之能及。
    現(xiàn)代商業(yè)組織的這三個特點的展開會成為一種運動，這場運動將徹底改造一個國家，使其脫胎換骨。商業(yè)系統(tǒng)一旦展開，就不會局限于商業(yè)，它會使農(nóng)業(yè)也商業(yè)化，農(nóng)產(chǎn)品商品化，農(nóng)業(yè)資本與商業(yè)資本發(fā)生對流，最終使整個經(jīng)濟系統(tǒng)都商業(yè)化。與之對應(yīng)，政治體制、政治思想也隨之而變。其中主要是私產(chǎn)權(quán)利、個人權(quán)利得以承認(rèn)，政治關(guān)系也是由自由人按契約來組織，一切就像做生意一樣公平交易，一切按契約和法律來辦事。這就是數(shù)目字管理的狀態(tài)，也就是現(xiàn)代商業(yè)社會的運作狀態(tài)，這種狀態(tài)下生產(chǎn)流通效率不斷提高，財富的積累完全變得沒了限制。黃仁宇認(rèn)為，這種技術(shù)性格是超國界的，誰都擋不住，中國乃至世界上的任何國家都要在“數(shù)目字管理”這個體制上匯合。

宋朝的嘗試

    只從上層機構(gòu)著手的改革一直不對基層放權(quán)，基層權(quán)責(zé)不清自然無法產(chǎn)生一層層合理的自發(fā)秩序。
    在黃仁宇看來，中國古代社會體制在秦漢時期就已定型，但在以后的漫長的時間內(nèi)，傳統(tǒng)的社會經(jīng)濟逐漸結(jié)成一個死結(jié)：法律及制度在聚集財富的用途上早就使用至極限，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟也早已發(fā)揮到極限，但仍無法實現(xiàn)商業(yè)化的突破，進行數(shù)目化的管理，膠著在一種進退維谷的狀態(tài)之中。這使中國社會在漫長的中古時代逐漸陷于停滯。
    宋代是中國歷史上一個特殊的時代。中國絕大多數(shù)統(tǒng)治者都重農(nóng)抑商，但宋朝開國就對工商業(yè)經(jīng)濟十分重視，政府支持造船、鑄幣、開礦、榷稅、酒醋專賣等事業(yè)。宋神宗時任用王安石變法，將這種新氣象推向了高峰。變法“無非加速金融經(jīng)濟，使財政商業(yè)化”。從而可以“不加稅而國用足”。新法的主要措施如青苗法、市易法、均輸法等就是試圖用信用貸款、資金融通的辦法來刺激經(jīng)濟增長，當(dāng)生產(chǎn)增加貨物流通時，即使用同一稅率也能在高額流通狀態(tài)里收到增稅之成果。黃仁宇認(rèn)為，王安石的全面變法如能成功，中國將邁入一種數(shù)目字管理的狀態(tài)，中國歷史乃至世界歷史將全面改觀。
    然而這種改觀并沒有出現(xiàn)。王安石變法要獲得成功，必須讓官民雙方都能依商業(yè)規(guī)則行事。商業(yè)法規(guī)要健全，私人財產(chǎn)權(quán)獲得法律保障，以便重重相因，造成社會物資、服務(wù)全面流通，賬目能彼此核對。也就是說，一切都用金錢統(tǒng)治，依商業(yè)法則來運行。但現(xiàn)實是，王安石變法把注意力放在上層機構(gòu)，而忽視了最具決定性的低層機構(gòu)。這種只從上層機構(gòu)著手的改革一直不對基層放權(quán)，基層權(quán)責(zé)不清自然無法產(chǎn)生一層層合理的自發(fā)秩序。
    王安石變法“一直維持由上端統(tǒng)籌支配而不在下端固定私人財產(chǎn)權(quán)”。新法推行政府與民間交易，但卻不按商業(yè)規(guī)則進行，仍是傳統(tǒng)的專制辦法。在農(nóng)村中推行金融經(jīng)濟，但又沒有銀行機構(gòu)支撐，雙方的權(quán)利義務(wù)無法清理保護，公平無法做到，其混亂自不待言。“他的設(shè)計主旨在使財政部分商業(yè)化?？墒撬荒茉谙露嗽斐筛鞣N財物統(tǒng)能公平而自由的交換局面，基本的數(shù)字就加不起來，而上端的法令也只靠高級權(quán)威強迫指示執(zhí)行，既不自然，遲早必會破裂。”

明清的“大躍退”

    晚明時期，商業(yè)經(jīng)濟又有較顯著的發(fā)展，被許多人稱為“資本主義萌芽”，但在構(gòu)筑一種商業(yè)化、數(shù)目化的體制方面，尚遠不及宋代。 明清的財政經(jīng)濟政策具有連貫性，它是由明代開國君主朱元璋一手設(shè)計，可稱為“洪武型”的財政經(jīng)濟政策。其特點是徹底放棄商業(yè)化的努力，財政經(jīng)濟退回到以廣大的小農(nóng)經(jīng)濟為基礎(chǔ)，可以說是宋朝政策的“大躍退”。
    朱元璋對王安石變法印象惡劣，他曾說：“宋神宗用王安石理財，小人競進，天下騷然，此可為戒。”他的“改制”的基本精神就是重農(nóng)抑商，以最落后的經(jīng)濟部門—廣大農(nóng)村為財政稅收之基礎(chǔ)，將大帝國建筑在小農(nóng)經(jīng)濟之上，厲行節(jié)儉，注重均平。明朝統(tǒng)治者打擊工商業(yè)經(jīng)濟，商賈之家不許穿綢紗；百姓不許泛海，對外貿(mào)易以進貢名目由禮部掌管。他又連興大案，對富戶豪門進行大力打擊，“民中人之家，大抵皆破。”這樣確立了全國小自耕農(nóng)為主的基礎(chǔ)，保證了帝國農(nóng)業(yè)自然經(jīng)濟的本位。
    這就意味著政府不再發(fā)展商業(yè)，不再追求用提高社會生產(chǎn)和流通的效率來增加社會財富，而是完全回到小農(nóng)經(jīng)濟時代，政治上也簡化了，有利于中央集權(quán)，也因此而好控制了。但文明也幾乎處于停滯狀態(tài)，有的只是王朝的循環(huán)。
    自此，整個大帝國變成無數(shù)個村莊之集合，全國經(jīng)濟成為一個龐大的扁平體，除了千萬個小農(nóng)家庭，就是統(tǒng)治者了。黃仁宇看到，“中國是世界上唯一從公元前迄20世紀(jì)始終直接向各個農(nóng)戶抽稅的國家。”民眾直接面對國家，沒有獨立性的中間團體的阻隔。稅收由國家直接向廣大小農(nóng)征收，涉及面極為巨大。沒有中層的商業(yè)化的代理機構(gòu)的間接管理及各種審計、會計機構(gòu)的監(jiān)督，也沒有適當(dāng)?shù)乃痉ǔ绦騺砭S護，政府機構(gòu)又由一班文學(xué)之士來主持，對地方的人戶、田土、物價等實際情況就很難做到切實了解?？梢哉f，數(shù)目字管理所需要的一些要素基本都消失了。
    晚明時期，中國的商業(yè)經(jīng)濟又有較顯著的發(fā)展，被許多人稱為“資本主義萌芽”，但據(jù)黃仁宇的研究來看，晚明時期在構(gòu)筑一種商業(yè)化、數(shù)目化的體制方面，尚遠不及宋代。金融貨幣可作為商業(yè)化體制發(fā)展的一個指針，但據(jù)黃仁宇及諸多其他明史專家的估算，明代全季鑄錢當(dāng)不出千萬貫，僅相當(dāng)于北宋兩年的鑄錢量。很顯然，與宋朝相比，明朝距離數(shù)目字管理的現(xiàn)代商業(yè)社會更遠了。

宋朝的問題在今天

    宋朝的這一教訓(xùn)對于今天的中國，依然還是一個問題。政府與民間的權(quán)力與義務(wù)關(guān)系并沒有一個公正的法律保障，兩者之間的交易自然也無法自由地按照商業(yè)規(guī)則來進行。 今天的中國同樣面臨如何實現(xiàn)現(xiàn)代化，建立一個真正現(xiàn)代化的商業(yè)國家的問題。如何以史為鑒，最終實現(xiàn)“數(shù)目字管理”？
    毫無疑問，自改革開放以來，中國的商業(yè)社會得到了相當(dāng)?shù)陌l(fā)展，物資、資金、人員的交流使得各地各行各盡其能，國家和個人財富實現(xiàn)了空前的增長，這正是商業(yè)性因素的發(fā)展所帶來的成就。然而，我們也應(yīng)該看到，宋朝所面臨的問題在我們的改革中還沒有得到根本的解決，這直接妨礙我們真正實現(xiàn)“數(shù)目字管理”。
    首先，王安石變法中“一直維持由上端統(tǒng)籌支配而不在下端固定私人財產(chǎn)權(quán)”的問題依然存在。在農(nóng)村，最核心的土地私有并沒有實現(xiàn)，很多領(lǐng)域的私人財產(chǎn)權(quán)也沒有得到完全的承認(rèn)與保護，這使得我們會像宋朝一樣，不能在下端實現(xiàn)各種財務(wù)公平而自由地交換的局面。產(chǎn)權(quán)的問題直接妨礙很多交易的達成，基層權(quán)責(zé)不清自然無法產(chǎn)生一層層合理的自發(fā)秩序。這些都阻礙了商業(yè)社會的發(fā)展和最終實現(xiàn)“數(shù)目字管理”。
    宋朝的這一教訓(xùn)對于今天的中國，依然還是一個問題。政府與民間的權(quán)力與義務(wù)關(guān)系并沒有一個公正的法律保障，兩者之間的交易自然也無法自由地按照商業(yè)規(guī)則來進行。

央企的擴張與明朝的問題

    國企與央企向“巨無霸”方向的擴張，是在遠離“數(shù)目字管理”，在簡化國家的組織結(jié)構(gòu)，和明朝犯的錯誤有相似之處。 宋朝的教訓(xùn)我們還沒有徹底解決，明朝的錯誤做法似乎也開始在我們的改革中出現(xiàn)了。在我看來，近年轟轟烈烈的“國進民退”，央企大規(guī)模的擴張，同樣與現(xiàn)代商業(yè)社會的“數(shù)目字管理”背道而馳。
    在這一波“國進民退”的浪潮中，又以央企的紛紛擴張尤為引人注目：寶鋼入主寧鋼、中糧染指蒙牛、中化旗下的方興地產(chǎn)成為北京的新“地王”……伴隨大肆擴張而產(chǎn)生的，是一個個無所不包的央企“巨無霸”。以中石油為例，從地質(zhì)考察、石油勘探一直到最末端的加油站，一共有174家子公司，160多萬號員工。甚至，一座叫“玉門老君廟”的道觀，也是它的資產(chǎn)?，F(xiàn)在，它又在布局金融業(yè)務(wù)，走產(chǎn)融結(jié)合之路，成為真正的“巨無霸”。
    以黃仁宇的歷史觀來看，國企與央企向“巨無霸”方向的擴張，是在遠離“數(shù)目字管理”。國企央企的大包大攬，是在簡化國家的組織結(jié)構(gòu)，從這一點上講，和明朝犯的錯誤有相似之處。
    宋朝鼓勵商業(yè)發(fā)展，面對越來越復(fù)雜的管理事務(wù)，沒有找出恰當(dāng)?shù)募夹g(shù)手段來解決。經(jīng)濟基礎(chǔ)變復(fù)雜了，按說明朝統(tǒng)治者應(yīng)該繼續(xù)探索管理復(fù)雜事物的社會上層建筑才對，但朱元璋的做法完全相反，上層建筑應(yīng)付不了，就把經(jīng)濟基礎(chǔ)搞得簡單了事，最終是經(jīng)濟的效率和質(zhì)量再也無法取得進步。整個帝國的全部組織結(jié)構(gòu)被極力簡化，由政府直接面對廣大自耕農(nóng)，中間團體全消失了。

結(jié)語

    遠離數(shù)目字管理的一個結(jié)果就是像明朝一樣，社會經(jīng)濟的效率很難再有進步。 今天，如果我們的國家經(jīng)濟變成幾個巨無霸企業(yè)的集合，經(jīng)濟會成為一個龐大的扁平體。按照黃仁宇的歷史觀，現(xiàn)代商業(yè)社會的一個發(fā)展趨勢是，分工越來越細(xì)，中間機構(gòu)會越來越繁雜，對制度的要求也越來越細(xì)致，因此需要越來越細(xì)致的“數(shù)目字管理”。而央企的擴張卻恰恰相反，這等于政府包攬一切環(huán)節(jié)，全部的組織結(jié)構(gòu)自然也會被簡化，許多獨立性的中間團體沒有存在的必要了，中層的商業(yè)化的代理機構(gòu)的間接管理及各種審計、會計機構(gòu)，適當(dāng)?shù)乃痉ǔ绦?，多?shù)也沒有必要存在了。
    陳志武通過研究認(rèn)為，如果把一個國家經(jīng)濟占GDP的比重作為一個橫坐標(biāo)，把它的法制發(fā)展水平作為縱坐標(biāo)，國有經(jīng)濟比重越高的社會它的法制水平普遍地就會更低。這與黃仁宇的理論是一致的，因為國有經(jīng)濟比重太高，它就不再需要那么多的管理技術(shù)，不需要法制。很顯然，數(shù)目字管理也自然不需要了。從技術(shù)上講，央企大肆擴張的結(jié)果自然是我們離現(xiàn)代商業(yè)社會的運作越來越遠。
    遠離數(shù)目字管理的一個結(jié)果就是像明朝一樣，社會經(jīng)濟的效率很難再有進步。還是以中石油為例，從2000年上市至今，它的內(nèi)部改革緩慢，管理上從老國企向現(xiàn)代型企業(yè)的轉(zhuǎn)型步履艱難。一家子公司的財務(wù)部門員工說，一份文件從子公司上報到母公司，需要多級領(lǐng)導(dǎo)的審批，有時可能爬行十幾天。績效考核也比較松散，一些員工覺得，對于個人的業(yè)績幾乎沒有要求。即便是在美國嚴(yán)重受挫的2008年，中石油的凈利潤率也僅是美國美孚石油公司的１/５。但中石油的員工總數(shù)卻是后者的16倍。