為全體國民提供最基本的養(yǎng)老保障，是政府的責(zé)任；而基本養(yǎng)老保障之上的差異化保障需求，應(yīng)交給市場
我國的養(yǎng)老保障制度從無到有，在改革發(fā)展過程中取得了顯著成效，但近年來隨著人口老齡化日趨嚴(yán)重、未富先老局面的快速臨近，養(yǎng)老保障制度的可持續(xù)性面臨基本養(yǎng)老保險財政“兜底”壓力增大、基本養(yǎng)老保險公平性不足、繳費比例較高、養(yǎng)老保險體系發(fā)展不平衡等多種嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
隨著居高不下的公共養(yǎng)老金支出給養(yǎng)老金體系乃至政府公共財政帶來的壓力不斷加大，從上世紀(jì)七八十年代開始，世界各國紛紛對養(yǎng)老金制度實施改革，通過市場來分解政府的壓力，即由政府、企業(yè)和個人共同分擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任。
建立可持續(xù)的養(yǎng)老保障制度，必須協(xié)調(diào)處理好政府與市場的關(guān)系，調(diào)動更多的社會資源。
首先，要明確政府和市場在養(yǎng)老保障制度中的職能和分工。為全體國民提供最基本的養(yǎng)老保障，是政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的領(lǐng)域；而對于基本養(yǎng)老保障之上的差異化保障需求，應(yīng)交由市場機制發(fā)揮資源配置作用。目前，我國的養(yǎng)老保險體系初步搭建起了政府基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、個人商業(yè)保險三支柱的框架。
其次，合理確定基本養(yǎng)老保險保障水平，實現(xiàn)財政可持續(xù)。目前，我國基本養(yǎng)老保險的平均替代率在45%左右，對中低收入人群的替代率已經(jīng)超過50%，無論是比照國際水平，還是對比我國政府的財政承受能力，這個替代率標(biāo)準(zhǔn)已不低。但面對人民群眾日益提高的養(yǎng)老保障需求，必須要大力發(fā)展二、三支柱，利用多層次養(yǎng)老保障體系解決養(yǎng)老需求和財政負(fù)擔(dān)之間的矛盾。
第三，注重“建機制”，充分運用市場機制提高基本養(yǎng)老保險的運營效率。在基本養(yǎng)老保險領(lǐng)域，有些服務(wù)功能可以由政府通過購買來實現(xiàn)，借助市場提高效率。
最后，要加大二、三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展的政策支持力度。政府應(yīng)在考慮財政收支的情況下，對商業(yè)養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險給予減免或延遲納稅的財稅支持政策，促進(jìn)二、三支柱養(yǎng)老保險發(fā)揮作用。
實踐探索表明，運用市場機制完善養(yǎng)老保障制度，切實可行而且大有可為。（陳文輝作者為中國保險監(jiān)督管理委員會副主席）
