兩條地鐵逾4億元工程未招標國貿(mào)橋疏堵改造工程至今未使用；199.5萬元殘疾人就業(yè)保障金用于外出考察等事項“總的看，各部門、各單位財政管理不斷規(guī)范，但一些部門和單位重預(yù)算、輕執(zhí)行；重分配、輕績效的傾向依然存在”，昨日上午，向市人大常委會作《關(guān)于北京市2011年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》(以下簡稱《報告》)時，市審計局局長李穎津說。

　　《報告》從市級財政審計、市級部門審計、社保資金審計、政府投資審計、民生專項資金審計等6個方面，“勾畫”出北京市去年的財政效能“全景圖”；呈現(xiàn)出日常發(fā)票監(jiān)管“失效”、已死亡人員照領(lǐng)養(yǎng)老金、社區(qū)用房變相出租等問題。

　　【市級部門】

　　違規(guī)改1.2億資金用途35個市級部門審計結(jié)果表明，預(yù)算編制和執(zhí)行不嚴格問題較為突出。

　　16個部門及下屬單位通過多報房屋面積、人員數(shù)量等方式，多申報基本支出預(yù)算1726萬元。例如市特種設(shè)備檢測中心多報辦公用房面積1083平方米，多申領(lǐng)財政資金20.6萬元。

　　9個部門274個項目，申報資料不齊全，涉及預(yù)算資金18.4億元。如市土地儲備中心申報的“土地儲備開發(fā)工作經(jīng)費”項目，涉及預(yù)算2514萬元，申報內(nèi)容僅是“單位需要的事業(yè)支出”。

　　29個部門違規(guī)改變資金用途1.2億元，其中，13個部門將人員經(jīng)費、交通費等支出列入項目支出，涉及資金1280萬元。此外，市商務(wù)委超范圍撥付27家單位中小企業(yè)專項資金3629.7萬元。

　　7197萬非稅收入未上繳14個部門取得的國有資產(chǎn)處置收益和有償使用收入等非稅收入7197萬元，未能及時上繳國庫。如北京古代建筑博物館擅自將場地和房屋租給6家單位，并以合作開發(fā)名義收取6家單位門票收入、綠化養(yǎng)護費等86萬元，未上繳國庫。

　　6部門通過虛列支出和以撥代支，從零余額賬戶向本部門或下屬單位的基本賬戶劃轉(zhuǎn)資金5.9億元。此外，市水電中心等10個單位96個項目未履行政府采購和招投標程序，涉及資金2.9億元。

　　論證不充分致4.5億閑置“部分資金使用績效不高”。10個部門62個項目未實現(xiàn)預(yù)期目標，涉及資金1.1億元。如閔莊站等3個公交港灣雖然落成，但公交站沒有移到港灣內(nèi)；國貿(mào)橋疏堵改造工程至今未使用；梆子井站等3個微循環(huán)項目，新鋪人行道磚后，被其他部門重新挖開。

　　此外，由于前期論證不充分，15個部門77個項目進展緩慢，造成資金閑置4.5億元。如市殘聯(lián)“康復(fù)醫(yī)院配備康復(fù)器材”項目預(yù)算8740.3萬元，截至2011年底未啟動。

　　另有部分項目預(yù)算編報不科學(xué)，預(yù)算安排明顯高于實際支出，涉及資金3152萬元。例如“農(nóng)村電影放映工程”項目按85元/場次的購片費標準，申報預(yù)算1480.9萬元。但實際購片成本分別為15.6元/場次、9.6元/場次，全年實際支出僅212.1萬元，僅占財政撥付資金的14.3%。

　　11部門決算編報不真實“部門決算編報及財務(wù)核算不規(guī)范”。如市環(huán)境科學(xué)研究院就將課題結(jié)余資金95.7萬元，在往來賬款中核算。類似將收入、支出和結(jié)余資金在往來款項中核算的部門，共計14個，涉及資金4.4億元。

　　此外，11個部門由于會計賬務(wù)處理或報表填列錯誤，導(dǎo)致收支決算編報不真實，涉及資金1.4億元；市口岸辦等17個部門，1億元資產(chǎn)財實不符，“主要是因為一些部門未將已竣工辦公房納入固定資產(chǎn)核算”。

　　【整改進展】

　　上述整改問題，有的已在審計過程中糾正。審計部門將跟蹤檢查各部門后續(xù)整改情況，并向社會公告市級部門初步整改情況。

　　【市級財政】

　　4.7萬張發(fā)票“脫管”

　　市級財政管理審計結(jié)果表明，存在發(fā)票日常監(jiān)管不嚴、預(yù)算審批管理不到位等問題。截至去年底，30個非正常納稅戶和證件失效戶，持有各類發(fā)票4.7萬張，已脫離稅務(wù)機關(guān)管理。

　　去年，市財政局未嚴格審批112項8.2億元部門項目，其中，恢復(fù)了85個申報內(nèi)容不完整、支出預(yù)算不細化的項目，涉及預(yù)算4.1億元；批復(fù)了7個未經(jīng)財政投資評審的項目，涉及預(yù)算3.2億元；批復(fù)了20個應(yīng)納入但未納入政府采購預(yù)算的項目，涉及預(yù)算0.9億元。

　　6000萬機動經(jīng)費被擅用去年，市財政局出臺機動經(jīng)費管理制度，允許各部門在年初預(yù)算中安排機動經(jīng)費項目，主要用于上級部門安排的新增、臨時、應(yīng)急的項目支出。但一些單位擅自擴大范圍、突擊使用機動經(jīng)費。如6部門擅自“調(diào)用”3854萬元，彌補基本支出和用于一般性項目；4部門自行動用2301萬元，補助區(qū)縣。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算審計發(fā)現(xiàn)，個別項目違反程序，提前撥付資金。如北汽控股集團下屬6家企業(yè)違反申報程序，在未取得破產(chǎn)終結(jié)審計報告的情況下，提前獲取“劣勢企業(yè)調(diào)整退出”補助資金1.1億元；“中低速磁懸浮交通示范線”等3個項目未實施，2億元資金在項目單位存放。

　　【整改進展】

　　市財政局正在研究制訂相關(guān)措施，加強機動經(jīng)費管理；市地稅局正在完善相關(guān)制度，加強繳銷遷出納稅人已領(lǐng)購、未使用的發(fā)票。

　　【政府投資】

　　兩地鐵81項工程未招標李穎津說，軌道交通建設(shè)存在工程量計算不準確、未嚴格執(zhí)行合同約定等問題。例如地鐵5號線、10號線竣工結(jié)算審計，涉及政府投資328.2億元，但審減土建、電力等工程費用占投資總額的4.3%，“各參建單位與建管方根據(jù)審計報告，已經(jīng)重新簽訂了補充協(xié)議，完成了工程結(jié)算”。

　　此外，部分工程未履行招投標程序。至審計日，地鐵7號線、14號線共有81項拆改移工程未開展招標，合同總價4.4億元。

　　而社區(qū)用房建設(shè)項目，也存在計劃申報不實、資產(chǎn)管理不規(guī)范、改變用途等問題。李穎津說，6區(qū)縣通過重復(fù)申報項目、多報完工面積等方式，多獲取市財政資金5248萬元；15個項目因購置了產(chǎn)權(quán)不清或集體產(chǎn)權(quán)房屋，未辦產(chǎn)權(quán)登記；7個社區(qū)將使用財政資金5126萬元購置的社區(qū)用房，對外出租。

　　【整改進展】

　　市社會辦正在制訂措施，規(guī)范社區(qū)辦公用房管理。相關(guān)區(qū)縣責成有關(guān)街道辦事處，限期騰退出租的社區(qū)用房，全部用于社區(qū)辦公和居民活動。

　　【社保資金】

　　1256戶低保家庭被清退李穎津說，審計結(jié)果表明，社保賬戶和資金管理不規(guī)范，3區(qū)縣社保資金賬戶多頭開戶；還有3個區(qū)縣將199.5萬元殘疾人就業(yè)保障金，用于彌補日常經(jīng)費、組織外出考察等事項。

　　此外，一些符合條件的務(wù)工人員未納入社保，如1.2萬名建筑企業(yè)農(nóng)民工只參加工傷保險，未參加養(yǎng)老保險；0.8萬名臨時工(或靈活就業(yè)人員)未參保或選擇性參保。但同時，部分不符合條件的家庭、個人領(lǐng)取了社保資金，2009年至2011年，208名已死亡人員領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金29.6萬元；5264戶低保家庭財產(chǎn)信息不準確。

　　還有個別單位違規(guī)套取社保資金。北京市望月澤勞務(wù)服務(wù)中心通過重復(fù)申請安置就業(yè)補助，多獲得失業(yè)保險基本金321.3萬元；個別養(yǎng)老機構(gòu)虛報人員或隱瞞死亡人員，獲老人福利資金49.5萬元。

　　居家養(yǎng)老券管理也暴露出薄弱環(huán)節(jié)。據(jù)李穎津介紹，一些區(qū)縣養(yǎng)老券登記、發(fā)放無明細記錄，回收也沒有蓋章作廢；有的區(qū)縣，養(yǎng)老券領(lǐng)取、發(fā)放、回收、結(jié)存、銷毀，全都由一人負責。

　　【整改進展】

　　截至目前，市民政局已就加強養(yǎng)老券管理，提出了具體要求，區(qū)縣民政局核實低保家庭財產(chǎn)信息后，共清退1256戶。市人社局追回68名已死亡人員領(lǐng)取的養(yǎng)老金5.9萬元，擠占挪用的殘疾人就業(yè)保障資金已追回35萬元，個別養(yǎng)老機構(gòu)多獲取的老人福利資金49.5萬元已被收回。

　　【民生資金】

　　800億科研項目未達目標教育經(jīng)費審計結(jié)果表明，科研課題經(jīng)費的后續(xù)監(jiān)管不到位，造成16個項目未達到預(yù)期目標或未按進度實施，涉及資金817.9億元。 部分高?？蒲许椖款A(yù)算績效目標不明確，例如14個項目的績效目標，僅為“購置設(shè)備”或“搭建信息平臺”，未明確具體的質(zhì)量標準或驗收標準，涉及資金2126萬元。 區(qū)縣教育經(jīng)費結(jié)余規(guī)模較大，2010年，16區(qū)縣教育經(jīng)費當年結(jié)余達24.6億元。

　　衛(wèi)生專項資金審計結(jié)果表明，部分醫(yī)療設(shè)備未及時投入使用，如108件價值5669萬元的設(shè)備，未到貨或未使用；醫(yī)院課題經(jīng)費結(jié)余較大，去年，2家醫(yī)院共有109個已結(jié)題的科研項目，接受財政補助資金1708萬元，結(jié)余資金達486.8萬元，部分科研課題經(jīng)費中還列支了與項目無關(guān)的費用。

　　涉農(nóng)資金審計，抽查了12個涉農(nóng)區(qū)縣的40個項目，其中投入1.3億建成的14個產(chǎn)業(yè)設(shè)施或項目，處于閑置、轉(zhuǎn)產(chǎn)、棄用狀態(tài)；7個項目849.4萬元資金已到位，但至今閑置。 5個區(qū)縣3.4億涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付資金，“中途”改變用途；7區(qū)縣3.5億涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付資金，當年沒啟用。

　　【整改進展】

　　市教委已改進經(jīng)費撥付方式，強化對科研基地建設(shè)項目的績效考核；市衛(wèi)生局召開專題會議，陸續(xù)發(fā)放未及時使用的醫(yī)療設(shè)備。7個區(qū)縣追回602萬元改變用途的涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付專項資金。

　　本版采寫/新京報記者 王姝